МФО получили критерии недостоверности
29.08.2016
Новый документ ЦБ — в русле изменений на рынке МФО. Банк России вправе исключить микрофинансовую организацию из государственного реестра микрофинансовых организаций за неоднократную — в течение года — подачу недостоверной отчетности.
Проект указания устанавливает:
- критерии для признания отчетных данных микрофинансовой организации существенно недостоверными,
- перечень документов, на основании которых определяются факты существенной недостоверности,
- порядок определения Банком России существенности недостоверных отчетных данных, который заключается в анализе полученных документов.
Общим критерием недостоверности отчетности (для банков и МФО) является отражение резервов не в том размере, что установлен регулятором. При этом для МФО существенным расхождением резервов в отчетности с данными бухгалтерского учета будет различие показателей более чем на 20%, но не менее 1 тыс. руб.
Как и у банков, отчетность МФО будет недостоверной и в случае оценки собственных средств компании в нарушение порядка, установленного ЦБ. Отчетность будет признана недостоверной также при несоблюдении нормативов. Специфическим для МФО основанием для признания отчетности недостоверной может стать информация о привлечении денежных средств компаний или физлиц, когда они не привлекались, или напротив, когда часть привлеченных средств не нашла отражения в отчетности.
Критичной может стать информация о займах, которые на самом деле не выдавались, или же неотражение выданных займов. Существенным будет и неверное отражение поступившего в качестве исполнения по договору займа имущества, если различие в стоимости будет от 1 тыс. руб.
Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.
Ознакомиться с проектом указания можно здесь: https://regulation.gov.ru/projects#npa=52787